非吸案例｜客户反复复投，重复投入的资金，要不要计入犯罪数额？

很多业务员不解，客户到期回款后再次投入的资金，是不是都要全部计入自己的涉案金额。裁判规则：司法实践中，客户同一笔资金滚动复投，未新增实际资金流入的，复投重复计算部分可予以扣除，不计入犯罪数额。

开篇引言 在非法吸收公众存款案件审计中，经常出现一个争议点：客户投资到期，拿到回款后再次投入理财，这笔复投金额，审计报告经常直接累加。 很多业务员就此面临金额虚高问题。关键裁判规则：犯罪数额看实际吸收的资金总额，同一本金反复滚动复投，没有新资金进场的重复金额，不应重复计入犯罪数额。

基本案情

被告人吴某，某财富公司业务员，在职期间向不特定公众销售理财产品。多名客户到期后不提取本金，直接选择续投复投。 审计初稿统计：累计合同金额 1450 万元；扣除客户滚动复投重复计算部分，实际净吸收资金 680 万元。吴某辩称，复投部分没有新的资金流入，不能重复算入犯罪金额。 法院审理采纳辩护意见：认定吴某实际吸收资金 680 万。吴某系从犯，坦白、全额退缴提成 28 万元，依法从轻处罚。

裁判要点

1. 数额认定规则：认定非吸犯罪数额，以实际吸收的资金为准；客户同一笔本金到期复投，没有新增资金，该重复部分予以剔除，不能重复累加；

2. 区分：客户拿出新的钱追加投资，属于新增资金，应当计入；只是原有本金滚动续投，不计入；

3. 量刑情节：底层业务员，从犯，坦白，全额退缴违法所得；

4. 判决结果：犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑 1 年 10 个月，罚金 8 万元。

案例问答

Q1：什么是复投？复投金额都能扣除吗？A：复投指客户产品到期，本金不取出，继续购买产品。只有同一笔原有本金滚动续投，没有新增资金，重复统计部分才可以扣除；客户另外拿出新资金投资，不能扣除。

Q2：审计报告写的合同总额，就是最终犯罪数额吗？A：不一定。审计报告仅是参考，辩护律师可核对银行流水，剔除重复复投、利息转本金等虚高金额。

Q3：客户复投产生的提成，属于违法所得吗？A：如果复投行为被认定属于涉案业务，对应的提成一般认定违法所得，需要退缴。

Q4：复投扣除是全国统一标准吗？A：各地裁判尺度略有差异，但主流裁判观点支持剔除同一本金滚动复投的重复金额。

Q5：利息转本金继续投资，这笔金额能否扣除？A：用已经拿到的利息再次投入，没有新资金流入，该部分同样属于重复金额，一般可以剔除。

Q6：复投扣除对案件有什么好处？A：直接降低认定的犯罪数额，金额下降后，量刑档次可能降低，大幅降低刑期。

Q7：本案 680 万，判 1 年 10 个月，量刑如何？A：涉案金额属于数额巨大，扣除复投虚高金额后，叠加从犯、退赃、坦白，从轻效果显著。

律师提示

1. 非吸案件阅卷，首要重点核对审计报告，区分合同账面金额和实际资金流水，排查复投、利息转本金等重复统计部分；

2. 业务员不要简单认可审计报告全部金额，及时委托律师核对银行流水，申请数额核减；

3. 客户滚动续投依然属于非法集资行为，只是金额计算方式有特殊规则，不代表业务本身合法。