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刑事辩护
“假赌局” 的罪与罚：团伙设局诈赌，该定赌博罪还是诈骗罪
作者：广东普罗米修律师事务所 徐小华 发布时间：2026-08-06 10:31:31点击：
一、案情概况
被告人系某化工企业副总经理，负责原材料采购、供应链及货款回收，拥有公司对外业务职务代理权。公诉机关一审以合同诈骗罪、职务侵占罪提起公诉，被告人及辩护人作无罪辩护。
因合作第三方企业资金缺口，被告人对接外部主体垫资供货，约定利润个人参与分成。第三方经营亏损后垫资货款无法收回。被告人借公司需要采购原料之机，以公司名义向合作供货商订购价值 75.7 万元的大批量化工原料。货物到库后，仅少量用于本公司生产，被告人将大部分原料私自变卖，得款 70.2 万余元。款项未上交公司，部分用于偿还第三方垫资欠款，其余用于个人还债、炒股挥霍。事后家属代为退还部分赃款。
二、审理经过
- 一审：法院认定被告人在合同履行中隐瞒货物真实用途，骗取对方财物构成合同诈骗罪；同时利用高管身份侵占单位小额货款，构成职务侵占罪，数罪并罚判处有期徒刑十三年，罚金四十万元。
- 上诉辩护意见：案涉处置货物、资金均属于职务关联行为，不构成合同诈骗；涉案小额款项属于个人借款，并非侵占单位财物，应当无罪。
- 二审改判：二审纠正一审事实认定：采购时无充分证据证实即具备诈骗故意；涉案小额款项有财务凭证，不构成职务侵占。货物交付后所有权归属于公司，被告人系利用职务便利擅自处置货物、截留货款归个人使用，仅成立职务侵占罪。撤销一审判决，改判有期徒刑九年，没收财产四十万元，继续追缴剩余赃款。
三、核心争议焦点
高管拥有合法职务代理权，通过对外合同取得财物后私自占有，定合同诈骗罪还是职务侵占罪：
观点一（合同诈骗）：主观具有非法占有目的，超需求采购，借合同骗取相对方财物，成立合同诈骗罪。观点二（职务侵占）：基于合法职务授权完成采购，货物归属单位，后续私吞属于侵占本单位财物，应定职务侵占罪。
四、法理评析
结合《刑法》第 224 条、271 条及相关司法解释，两罪关键区分：
- 犯罪对象与客体不同：合同诈骗罪侵害交易秩序与合同相对方财产；职务侵占罪侵害单位财产所有权，对象是本单位财物，这是核心区分点。
- 行为基础不同：合同诈骗罪依靠虚构事实、隐瞒真相骗取对方交付财物；职务侵占罪依托合法职务便利取得单位财物后再侵吞截留。
- 被害主体不同：职务侵占中单位对外承担合同民事责任，受害方是本单位；合同诈骗被害人是交易相对方。
本案定职务侵占的理由①被告人具备合法采购代理权限，货物交付后所有权归公司，供货商仅享有对公司的债权，受损的是企业自身；②私自转卖货物、收取货款，完全依托高管职务与业务惯例；③供货商交付货物，基于对企业及被告人职务身份的信赖，并非受欺骗产生错误认识，不存在合同诈骗的欺骗行为。
涉案金额达到职务侵占 “数额巨大” 标准，结合部分退赃情节，二审量刑符合罪责刑相适应原则。
五、实务警示
- 刑事风控：员工有合法职务授权，即便越权操作，对外交易通常有效；财物归属、职务权限、实际被害主体，是区分两罪关键，直接影响罪名与量刑轻重。
- 企业合规：严禁业务人员私自收货款、体外循环交易；采购‑销售‑回款闭环管理，资金全部走对公账户；明确高管权限边界，交易、审批、对账完整留痕。
- 辩护提示：企业人员涉财产犯罪辩护，重点抓住财物归属、职务权限、被害主体三大要件，争取规避重罪定性，实现罪轻改判。
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